基本含义

(1)商业银行管理者对其持有的资产负债的类型、数量、资产负债的总量及其组合同时作出决策的一种综合性资金管理方法。此即其广义的含义。包括对以下三个阶段的管理：第一阶段，资产、负债的总括管理；第二阶段，资产、负债各个项目的具体管理，以求得各项目的最佳组合；第三阶段，为实现利润目标的利差管理、间接费用的控制、流动性管理、资本管理和税收管理。广义的资产负债管理，实质就是对银行资产负债表中各项目的总量、结构进行计划、指挥和控制，从而使利润最大化。

(2)商业银行利差管理，即控制利息收入与利息支出的差额(净利息收入)，使其大小及变化与银行总的风险——收益目标相一致。此即其狭义的含义。资产负债管理理论认为，风险和收益是衡量银行经营好坏的重要标志。收益主要来源于利差，利差又是银行潜在的资产负债结构的反映，是资产负债综合作用的结果。风险则表现为利差的敏感性或波动性，利差的大小及其变化决定了银行总的风险——收益状况。资产负债管理的目标就是要在股东、金融管制等条件约束下，使银行利差最大化（从而收益最大）、其波动幅度（风险）最小，即保持利差高水平的稳定。为实现这一目标，银行管理者采取两种手段：一是根据预测利率的变化积极调整银行的资产负债结构，即运用利率敏感性差额管理法；二是运用金融市场上转移利率风险的工具，如期限管理法、金融期货、期权、利率调换等保值工具，作为差额管理法的补充。[2]

创新思路

银行负债可分为存款类负债和非存款类负债两大类。非存款类负债产品的创新首先受制于金融市场整体的发育状况，因此，负债产品的创新往往从存款类产品着手。从西方银行存款产品创新的基本思路看，大致有以下4种路径：

1、将传统存款产品的特征重新组合，创造出兼具两方面或多方面优势的存款产品。

2、将存款产品与直接融资产品的特性进行某种组合，创造出在收益和安全性方面均有所兼顾的负债产品。

3、在细分客户的基础上，开发针对特殊目标人群的负债产品。

4、针对客户的融资需求，设计、开发对应的融资产品。